Широкие возможности по управлению финансами в российской версии Microsoft Dynamics NAV 2017 позволяют вести бухгалтерский, налоговый и управленческий учет в едином информационном пространстве предприятия. Для реализации требований главы 25 НК РФ в модуле «Финансы» специально разработан подмодуль «Налоговый учет», функциональность которого обеспечивает настройку и формирование налоговых регистров, расчет и печать декларации по налогу на прибыль предприятия.
Ключевые преимущества
Гибкость настройки
Расчет декларации по налогу на прибыль может быть настроен под индивидуальные требования и специфику деятельности компании. Для удобства настройки и работы с декларацией пользователю предоставляются экранные формы, полностью соответствующие содержанию листов декларации. Исходными данными для формирования налоговых регистров и расчета строк декларации могут быть как данные регистров бухгалтерского и аналитического учета, так и данные, учитываемые по модели налогового учета (для расходов, налоговый учет которых имеет существенные отличия от бухгалтерского). Выгрузка данных по налогу на прибыль в шаблон Microsoft Excel позволяет соблюдать нужную форму документа и редактировать данные декларации перед печатью, если это необходимо.
Прозрачность
Механизм формирования декларации по налогу на прибыль в Microsoft Dynamics NAV обеспечивает абсолютную прозрачность расчета налога, так как значение каждой строки может быть раскрыто (drilldown) вплоть до списка первичных документов, бухгалтерских проводок и операций регистров аналитического учета. Декларация каждого периода в системе сохраняется в электронном виде, что позволяет в любое время мгновенно обратиться к любым историческим данным.
Идентификация доходов и расходов
Для группировки доходов и расходов в соответствии с законодательством, получения промежуточных итогов по данным группам и расширения возможностей настройки регистров налогового учета в Microsoft Dynamics NAV поддерживается идентификация конкретных доходов и расходов, которые нельзя однозначно идентифицировать корреспонденцией счетов бухгалтерских проводок.
Система налоговых регистров
Налоговый учет в Microsoft Dynamics NAV организован по требованиям «Системы налогового учета, рекомендуемой МНС РФ для исчисления прибыли в соответствии с нормами гл. 25 НК РФ». При разработке было принято во внимание основное отличие налогового учета от бухгалтерского – обязательное обоснование всех показателей первичными документами, подтверждающее правомерность отнесения расхода к той или иной группе. Каждый регистр может индивидуально настраиваться под специфику конкретного предприятия. Гибкость настройки декларации позволяет пользователю самостоятельно создавать любое количество налоговых регистров, отражающих его учетную политику в целях налогообложения прибыли и реализующих принцип обоснованности и достоверности. При построении регистров сделан акцент на максимальное использование данных бухгалтерского учета. При этом те операции, в которых налоговый учет отличается от финансового, по возможности автоматизированы для снижения трудоемкости ввода информации.
Регистры промежуточных расчетов
Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации о порядке проведения налогоплательщиком расчетов промежуточных показателей, необходимых для формирования налоговой базы. В Microsoft Dynamics NAV реализованы: регистр формирования стоимости объекта учета; регистр расчета стоимости списанного (реализованного) имущества по учетным политикам ФИФО/ЛИФО/Средняя; регистр амортизации НМА; регистр учета сомнительной дебиторской задолженности.
Регистры состояния единицы налогового учета
Регистры состояния единицы налогового учета представляют собой систематизированные данные о показателях объекта учета, информация о которых используется на протяжении более чем одного отчетного периода. Это регистры информации об основных средствах и НМА, о приобретенных партиях имущества по учетным политикам ФИФО/ЛИФО/Средняя и о движении резерва по сомнительным долгам, а также регистр аналитического учета операций по движению дебиторской/кредиторской задолженности и регистр учета расчетов с бюджетом. Содержащиеся в регистрах данные о величине показателей используются в системе Microsoft Dynamics NAV для формирования суммы расходов, подлежащей учету в составе того или иного элемента затрат в текущем периоде.
Регистры учета хозяйственных операций
Согласно российскому законодательству регистры учета хозяйственных операций в Microsoft Dynamics NAV отражают результаты деятельности организации, которые тем или иным образом влияют на величину налоговой базы в текущем или будущих периодах. В системе реализованы регистры поступления и выбытия денежных средств, поступления и выбытия имущества, расходов на оплату труда.
Регистры формирования отчетных данных
Подмодуль «Налоговый учет» содержит все необходимые регистры, представляющие информацию о том, в каком порядке следует получать значения конкретных строк налоговой декларации. В них формируются конечные данные налоговой отчетности. Это регистры учета амортизации основных средств; учета стоимости списанного (реализованного) в отчетном периоде имущества; учета внереализационных расходов; учета реализованного прочего имущества; учета финансового результата от реализации основных средств и НМА; учета доходов текущего периода.
